首份新版招股書亮相！

招股書格式有變！

5月15日，證監會發佈實施《監管規則適用指引—發行類第10號》，要求發行人在招股說明書刊登致投資者的聲明，說清上市目的，督促發行人牢固樹立正確“上市觀”。

5月22日晚，新政後的首份招股書亮相，達夢數據發佈瞭招股意向書。嚴格按照監管要求，增加瞭相關章節，說明瞭上市目的、融資必要性等。此外，相關股東還承諾，當公司業績大幅下滑時將延長股份鎖定期。

扉頁刊登致投資者聲明

5月22日晚間，達夢數據發佈瞭招股意向書，招股書在扉頁顯要位置刊登瞭致投資者的聲明。這是應監管要求出現的首份新版招股書。

根據監管要求，致投資者聲明中，應該包含發行人上市的目的；發行人現代企業制度的建立健全情況；發行人本次融資的必要性及募集資金使用規劃，以及發行人持續經營能力及未來發展規劃。這是此前版本的招股書所不曾有的內容。

具體而言，達夢數據的上市目的有兩點。一是通過上市提高品牌影響力、聚集優秀人才。二是通過上市，將公司打造成規范運作的、具有公司治理競爭力的優良企業；以高質量上市公司標準要求自身，加強投資者回報意識，與投資者共謀發展、共享成果。

在現代企業制度的建立健全情況方面，達夢數據表示，公司股權結構較為分散，不存在單一直接持股30%以上的股東。公司董事會由7名董事及4名獨立董事構成。公司董事會成員的構成合理，能夠有效執行現代企業制度。公司構建瞭具有現代數據企業優勢的數據型內部控制體系和執行機制。公司已根據《公司法》《證券法》《上海證券交易所科創板股票上市規則》等法律法規、規范性文件的要求建立健全現代企業制度。

在融資的必要性及募集資金使用規劃上，發行人稱，公司需持續加強研發資金投入，吸引頂尖人才，提升創新能力和競爭力。本次募集資金將投資於集群數據庫管理系統升級項目、高性能分佈式關系數據庫管理系統升級項目、新一代雲數據庫產品建設項目、達夢中國數據庫產業基地及達夢研究院建設項目。

發行人還按監管要求刊登瞭“業績下滑情形相關承諾”。發行人實際控制人及其一致行動人已分別作出業績下滑情形的相關承諾，主要內容如下：發行人上市當年較上市前一年凈利潤下滑50%以上的，延長本人屆時所持股份鎖定期限12個月；上市第二年較上市前一年凈利潤下滑50%以上的，在前項基礎上延長本人屆時所持股份鎖定期限6個月；上市第三年較上市前一年凈利潤下滑50%以上的，在前兩項基礎上延長本人屆時所持股份鎖定期限6個月。

紅利分配政策也有所披露。發行人稱，公司已制定並披露瞭切實可行的發行上市後的利潤分配政策、現金分紅、上市後三年內利潤分配計劃及長期回報規劃，請投資者予以關註。

講清上市目的

達夢數據的招股意向書是新政出臺後的第一個案例。

今年5月15日，證監會發佈實施《監管規則適用指引—發行類第10號》。證監會表示，此舉是為貫徹落實新“國九條”和《關於嚴把發行上市準入關從源頭上提高上市公司質量的意見（試行）》，推動各方樹立對投資者負責的理念，強化擬上市企業行為約束，切實保護投資者利益。

指引主要內容包括：

一是要求發行人在招股說明書刊登致投資者的聲明，說清上市目的、建立現代企業制度以及融資必要性等基本情況，督促發行人牢固樹立正確“上市觀”。

二是明確“關鍵少數”可以就出現上市後業績大幅下滑的情形作出延長股份鎖定期的承諾，強化“關鍵少數”與投資者共擔風險的意識。

三是完善上市後分紅政策的信息披露規則，以利於投資者形成穩定的回報預期。

四是強化未盈利企業相關信息披露，要求其披露預計實現盈利情況等前瞻性信息，向投資者充分揭示未來發展前景，便於投資者作出決策。

證監會表示，下一步將繼續踐行保護中小投資者合法權益的職責，抓好規則落地執行，壓緊壓實發行監管全鏈條各方責任，從源頭上提高上市公司質量。

據悉，《監管規則適用指引—發行類第10號》自5月15日起實施。已申報且尚未上市的發行人，應當在下一次更新招股說明書時提交符合本指引要求的申請文件。

校對：王蔚