偽裝成科技、綠色貸款，虛增空轉？商業銀行信貸投放"水分"待擠壓

在商業銀行信貸投放方向上，科技、綠色、普惠是金融五篇大文章倡導的領域，也是當前商業銀行財報中重點展示的內容。從披露最為詳盡的上市銀行年報數據看，上述三項的信貸規模增速、客戶數增量多高於其他行業的投放。

值得註意的是，在各項信貸考核任務下，為堆高相關考核領域的貸款規模，變造、虛增相關貸款，也造成瞭信貸數據不實的現象。

近日，《國務院關於2023年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（下稱“《審計報告》”）披露，部分金融機構信貸數據不實，偏離服務實體經濟定位，其中有6傢金融機構將其他類貸款違規變造為科技、綠色、涉農等重點領域貸款，還涉及信貸投放虛增空轉。

值得關註的變化是，隨著今年以來信貸投放節奏，金融機構或將從對“量”的追求，更多轉向對“質”的把控。

變造重點領域貸款

近日，在第十四屆全國人民代表大會常務委員會第十次會議上，審計署審計長侯凱報告瞭2023年度中央預算執行和其他財政收支的審計情況，審計署審計瞭4傢重點金融機構政策落實情況，發現的主要問題，包括信貸數據不實，偏離服務實體經濟定位，以及金融資源供給結構不夠優化。

其中，在信貸數據不實方面，有6傢金融機構的信貸投放含金量不高，有的將其他類貸款違規變造為科技、綠色、涉農等重點領域貸款。同時部分信貸投放虛增空轉，其中5167億元即貸即收，在考核前發放、考核後收回；還有的等額存貸，企業在貸款前存入等額存款或貸款後再以定期存款形式存回銀行。

在金融資源供給結構方面，主要包括兩個方面，一是重點領域“加”的成色不足，審計署指出，有4傢銀行680.59億元名義上投向科技創新領域的貸款被挪作他用或空轉套利。

另一方面是，限制領域“減”的力度不夠。至2023年底，上述審計署報告指出，4傢銀行未完成2023年底前出清任務，仍為461戶“僵屍企業”等保有貸款餘額314.41億元，其中34.84億元為2023年新發放；306.09億元風險資產通過“無效重組”、違規展期等方式虛假盤活，長期以“仍未不良”的虛假形態占用信貸資源。

上述審計署報告指出的問題，與2023年有相同之處，2023年的審計報告指出，銀行存貸業務違規問題較高發，多表現為變相高息攬儲、存貸掛鉤、貸款審查不嚴等。

此次，審計署的數據給與瞭行業警鐘。在當前融資需求不振，信貸投放增速不及預期的大背景下，政策導向型信貸領域投放，在保證量的同時，也要保真。

記者粗略統計，僅涉及“以貸轉存”相關違規事項的罰單，自2023年至2024年6月底，就有28條，在違規操作中，有的銀行違規以貸轉存，滾動辦理存單質押貸款；有的貸款資金部分回流轉作銀行承兌匯票保證金，以貸轉存進行返利；或者主要是以貸轉存，虛增存款數據等。

高歌猛進式投放下警惕“高水分”

與科技型企業貸款投放相比，普惠小微信貸的增速高峰期早於前者。可以發現，近兩年涉及小微企業虛增、數據不實、貸款分類不準確或企業劃型不準、貸後管理不嚴等相關罰單增多。

記者從業內瞭解到，不少銀行為瞭完成普惠、小微貸款等方面的監管考核任務，與企業達成默契合作，要求其與銀行在月末、季末節點互相配合，比如月末提款，月初再“換掉”貸款，以實現數據上的達標。

為完成小微企業“貸款量”和“客戶數”等指標的增速，對較大企業的信貸進行包裝，拆分出小微信貸，成為一種常見的操作。（《太亂！大型企業貸款硬拆成小微貸款，還有銀行將員工房貸包裝成小微貸款…監管亮劍》）

經粗略統計，自2023年年初至2月22日，在不到3個月內，銀保監系統披露瞭9條涉及小微信貸數據“虛增”、“不實”、“劃型不準”等與“沖量”有關的罰單，接近2023年全年的相同類型的罰單數量。

記者最新梳理罰單信息發現，2023年下半年至今，各地監管部門開具的罰單中，有六傢銀行涉及虛增普惠型小微企業貸款規模或數據，包括中國銀行、中信銀行、光大銀行的分支機構，以及區域銀行中的浙江民泰商業銀行嘉興分行、安徽霍山聯合村鎮銀行、六安農商行。

其中，中國銀行洛陽分行收到的罰單還披露瞭該分支行的具體違規操作，即為完成普惠型小微企業貸款任務目標，通過存單質押等方式發放無真實用途貸款，虛增小微企業貸款規模。

在金融資源供給結構方面，《審計報告》還披露，重點領域“加”的成色不足，4傢銀行680.59億元名義上投向科技創新領域的貸款被挪作他用或空轉套利。

在政策導向及市場紅利下，銀行業對“五篇大文章”之首的科技金融的重視，近年被提到瞭前所未有之高度，各傢行科技類貸款餘額增速屢創新高。（《一線調研| 擺脫科技金融"價格戰"！銀行兩種新打法尋求破局》）

從增速上，A股42傢上市銀行中，2023年末大多數銀行科技類貸款相較上一年末的增速超過瞭20%，其中，招商銀行、廈門銀行、鄭州銀行、郵儲銀行、興業銀行、上海銀行、北京銀行、中國銀行、浦發銀行的科技企業貸款同比增速超過瞭30%。

從規模看，國有大行是科技類貸款投放的主力，甚至有國有大行科技企業類貸款規模站上瞭萬億元規模；不少股份銀行的科技貸款規模站上5千億元規模。

與大力發展普惠金融相比，各傢銀行也於近兩年才開始紛紛發力向科技型企業投放，發力科創金融。記者粗略統計從2023年以來的罰單信息，當前涉及科技金融領域的貸款罰單並未有出現。

與小微信貸的考核口徑相對明確相比，當前商業銀行發展科技金融需要顛覆傳統的信貸思維，但在具體操作中的如何對科技企業認定、企業的技術水平和增長潛力如何評估等都存在不小現實難題。審計署的上述報告，也在警惕，前期“高歌猛進”式投放，後面吃“罰單”。

隨著各傢銀行科技類企業投放額度的猛增，這其中的“水分”有多大？在信貸規模增大的同時，科技企業成長的不確定性帶來的風控問題如何把握？上述兩個問題值得思考。

校對：陶謙‍‍‍‍‍‍